10月征期延長7天
10月1日—15日彩票公益金代收、彩票業務費代收。
10月1日—18日申報繳納資源稅（水資源稅除外）、按期匯總繳納納稅人和電子應稅憑證納稅人申報繳納印花稅。
10月9日—15日國家電影事業發展專項資金代收。
10月1日—24日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業建設費、房產稅、城鎮土地使用稅、個人所得稅月報、企業所得稅、個體工商戶個人所得稅季度申報、個人獨資企業和合伙企業投資者個人所得稅季度申報、核定征收印花稅、水資源稅、環境保護稅、廢棄電器電子產品處理基金、可再生能源發展基金、大中型水庫移民后期扶持基金、國家重大水利工程建設基金，工會經費代收。
注意小規模納稅人清卡方式
10月份實行季報的小規模納稅人增值稅要進行申報，現在增值稅申報實行比對申報，小規模納稅人要在月初登陸增值稅發票開具軟件，完成抄稅，再在電子稅務局納稅申報完成后，再次登錄增值稅發票開具軟件才能完成清卡的工作。也就是說10月份，小規模納稅人和一般納稅人的清卡流程是一樣的。
10月份小規模納稅人在月初登陸增值稅發票開票軟件抄稅的時候，根據《關于國內旅客運輸服務進項稅抵扣等增值稅征管問題的公告》的規定：自2019年9月20日起，納稅人需要通過增值稅發票管理系統開具17%、16%、11%、10%稅率藍字發票的，應向主管稅務機關提交《開具原適用稅率發票承諾書》，辦理臨時開票權限。臨時開票權限有效期限為24小時。
主管機關已經對增值稅發票開票軟件已經進行了升級，小規模納稅人登錄增值稅發票首先檢查發票是否是最新版，最新版為V2.2.34.190919，登陸增值稅發票開票軟件就會自動完成升級，如果自動升級沒有完成，再考慮手動升級。
一、10月小規模登錄增值稅發票開票軟件，開具軟件會自動提示上報匯總已成功。如果下圖所示：
二、點擊確認后，進入增值稅發票開具軟件后，下面會出現一個提示，已進行抄稅操作，申報扣款后再完成清卡的工作。如果下圖所示：
三、小規模納稅人開票軟件上面的報稅處理，狀態查詢，如下圖所示：
四、增值稅發票專用發票及普通發票那里會顯示，鎖死日期為2019年10月25號，報稅資料顯示有，這說明增值稅發票開票軟件還沒有完成清卡的工作。如下圖所示：
五、小規模納稅人關閉增值稅發票開票軟件的時候，開票軟件會提示，系統檢測到設備中有報稅資料，請您及時進行報稅。
10月份小規模納納稅人納稅申報完成以后，再次登錄一遍增值稅發票開票軟件，就自動完成清卡的工作了。
小規模納稅人完成申報后忘記清卡，增值稅發票開票軟件就會被鎖，納稅人解鎖后才能正常開具發票。
10月份實行季報的小規模納稅人，先抄稅，完成申報后，不要忘記清卡。
最后提醒各位會計，“增值稅發票管理系統2.0版”全國個省市正在陸續上線，附上詳細操作流程和10個熱點問題答疑，會計要抓緊時間學習了！
發票管理系統2.0版操作流程圖
（以四川地區為例，全國適用）
進項稅額抵扣流程
退稅認證流程
代辦退稅認證
成品油庫存勾選
成品油發票認證
發票下載
進入下圖界面，仔細閱讀升級內容說明后點擊“確認”。
進入登錄界面，點擊登錄就可以進行發票抵扣勾選、退稅勾選、發票查詢等操作了哦。
如果對操作有疑問，在登錄頁面可以下載詳細的操作手冊哦！
增值稅發票綜合服務平臺熱點問題
1、生產型企業的出口退稅，是否也在此平臺進行退稅勾選？
不需要在平臺進行退稅勾選，生產型出口企業只需進行抵扣勾選。
2、如果取得的發票屬于非應稅項目，在綜合服務平臺上選擇“不抵扣”功能后，后續本張票是否會存在滯留票情況？
不會。
3、逾期發票是指什么？
逾期發票是指未按規定期限（360日內）辦理增值稅專用發票、機動車銷售統一發票認證、確認或者海關進口增值稅專用繳款書稽核比對的增值稅進項發票。
逾期增值稅扣稅憑證繼續抵扣應按照修改后的《國家稅務總局關于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第50號）及《國家稅務總局關于進一步優化增值稅 消費稅有關涉稅事項辦理程序的公告》（國家稅務總局公告2017年第36號）相關規定執行。
4、退稅勾選與代辦退稅勾選的區別是什么？進項發票查詢票種范圍有哪些？
退稅勾選是外貿企業、外貿綜合服務企業自行出口辦理出口退稅勾選時使用的模塊，代辦退稅勾選是外貿綜合服務企業代理出口業務代辦出口退稅業務時使用的模塊。
5、是否可以在一個征期內進行多次“勾選認證、統計、確認簽字”三個程序，最終可抵扣范圍為多次勾選后合計數？
納稅人每個屬期內支持多次勾選、撤銷勾選、申請統計、撤銷統計、簽名確認、撤銷簽名（未完成申報之前）等操作。最終可抵扣范圍為最后一次“簽名確認”勾選的合計數。
6、本用于抵扣的發票誤選用于退稅，或本用于退稅的發票誤選用于抵扣的，可否撤銷勾選？
可以。用于抵扣的發票誤選用于退稅的，在已勾選未確認的情況下可以撤銷；用于退稅的發票誤選用于抵扣的，在未進行增值稅納稅申報和撤銷增值稅納稅申報的情況下可以撤銷。
7、是否需要逐張點擊發票才能查看銷方是否為失聯、走逃企業？如果在勾選認證時未注意到銷方已失聯，在抵扣時是否會提示？
（1）需要逐張點擊發票的“查看明細信息”列才能查看銷方是否為走逃失聯企業。
（2）如果在勾選認證時未注意到銷方已失聯，在“增值稅發票綜合服務平臺”的“首頁”下，系統會提示“您有**張當期已確認抵扣的發票被判定為非正常發票，請進行相關處理！”、“您有**張往期已抵扣的發票被判定為非正常發票，請在當期進行進項稅額轉出處理！”、“您有**張當期已確認抵扣的出口轉內銷發票被判定為非正常發票，請進行相關處理！”、“您有**張往期已抵扣的出口轉內銷發票被判定為非正常發票，請在當期進行進項稅額轉出處理！”。
8、什么情況下會調整發票的有效抵扣稅額？
單張發票記錄的購進貨物和服務有部分是按政策要求不得抵扣進項稅額的，需要調整發票的有效抵扣稅額。
9、發票查驗系統可以查詢多久的發票？比如：當前時間查詢2016年發票，是否可以？
升級后的“增值稅發票綜合服務平臺”提供了發票查驗的功能，納稅人通過點擊“發票查驗”，系統自動跳轉到“國家稅務總局全國增值稅發票查驗平臺”。目前查驗平臺支持最近一年內增值稅發票管理新系統開具的發票。
10、增值稅發票生命周期信息展示對異常發票是否提示？在勾選前就有提示嗎？還是勾選后再提示？
（1）增值稅發票生命周期信息展示對異常發票有提示；
（2）勾選前：在發票勾選列表下，“操作”列有紅色字體顯示的“查看明細信息”，點擊紅色字體可以查看該張發票銷方信息（會顯示銷方是否為走逃失聯企業等）和發票狀態信息（發票的流轉狀態和管理狀態。
（3）勾選后：在“增值稅發票綜合服務平臺”的“首頁”下，系統會提示“您有**張當期已確認抵扣的發票被判定為非正常發票，請進行相關處理！”、“您有**張往期已抵扣的發票被判定為非正常發票，請在當期進行進項稅額轉出處理！”、“您有**張當期已確認抵扣的出口轉內銷發票被判定為非正常發票，請進行相關處理！”、“您有**張往期已抵扣的出口轉內銷發票被判定為非正常發票，請在當期進行進項稅額轉出處理！”。
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