11月5日，中國人民銀行最新文件來了！大額現金管理制度擬開始試點，批發零售、房地產銷售、建筑、汽車銷售行業屬于重點行業，對公賬戶管理金額起點均為50萬元，對私賬戶管理金額最低起點為10萬元。
中國人民銀行是國務院的下屬部門，文件的下達代表著很多“重要信號”，下面一起來看詳細解讀。
大額現金管理先行先試政策解讀
重點內容（節選）：
1、對于管理金額起點，經試點行調研分析，各地對公賬戶管理金額起點均為50萬元，對私賬戶管理金額起點分別是河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳市20萬元；
2、試點為期2年，分地區分階段實施；
3、既監測單筆超過起點金額的交易，也監測多筆累計超過起點金額的交易；
4、個體工商戶將被重點監測；
5、批發零售、房地產銷售、建筑、汽車銷售行業，為重點稽查行業。
附件重點核心內容（節選）：
二、主要任務
（一）全面規范銀行業金融機構大額現金業務。
1.明確大額現金存取業務管理范圍。
人民銀行石家莊中心支行、杭州中心支行、深圳市中心支行（以下簡稱“試點行”）參考本地現金分析數據，基于企業和個人用現特點，聽取銀行業金融機構、個人、企業等方面意見，在充分調研的基礎上，確定本次試點針對的大額現金業務管理范圍。
管理金額起點須符合總行對起點金額以上業務筆數、金額在總業務量中比例要求，不影響個人、企業特別是個體工商戶，正常、合理的用現需要，對監測非常規大額用現行為有針對性，既避免銀行業金融機構工作負擔過重，又對客戶的整體影響較小。經試點行調研分析，各地對公賬戶管理金額起點均為50萬元，對私賬戶管理金額起點分別是河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳市20萬元。
管理業務情形以有現金實物交接的柜面業務為主，包含通過大額高速存取款設備自助存取款情形，并須針對拆分、現金隱匿過賬等規避監管、“偽大額現金交易”情形制定防范措施，既監測單筆超過起點金額的交易，也監測多筆累計超過起點金額的交易。
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3.建立大額存取現登記制度。
客戶提取、存入起點金額之上的現金，應在辦理業務時進行登記。試點行確定本地區客戶登記的信息要素，要求銀行業金融機構采集、保存、統計上報登記信息。銀行業金融機構應加強宣傳解釋與主動引導，完善登記業務，為客戶辦理登記創造便利條件，提高效率。銀行業金融機構應針對企業、單位發放工資、日常性大額存取現，以及政府機關、行政事業單位、軍隊等因履職需要發生的大額現金存取，制定簡化流程。試點行統籌考慮人民銀行冠字號碼數據集中要求與大額現金監測要求，指導銀行業金融機構實現起點以上存取業務的信息與現金實物的冠字號碼相關聯、可追溯。
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7.特定行業企業大額現金交易記錄及報告。
人民銀行石家莊中心支行依托房地產領域反洗錢工作框架，就邢臺市房地產行業建立與財政、住建等部門協作機制，要求企業規范現金日記賬信息要素，報送一定金額以上的現金交易，人民銀行石家莊中心支行定期分析大額現金交易情況。邢臺市住房和城鄉建設（房地產）主管部門要加強房屋交易資金監管、嚴格落實商品房預售資金監管制度。
人民銀行石家莊中心支行就秦皇島市醫療行業建立與財政、衛生健康等部門協作機制，要求企業、單位規范現金日記賬信息要素，向人民銀行和行業主管部門報送一定金額以上的現金交易，人民銀行石家莊中心支行定期分析大額現金交易情況。
8.特定行業企業大額提現及用現管理。
人民銀行杭州中心支行對浙江省批發零售、房地產銷售、建筑、汽車銷售行業，分別確定各行業企業大額現金提取額度標準。指導銀行業金融機構對于企業超出額度的取現業務，引導使用非現金支付方式。確有大額提現需要的，銀行業金融機構在預約環節加強管理提示，在取現環節加強交易資料真實性審核，在后續環節重點關注客戶現金使用情況。浙江省住房和城鄉建設（房地產）主管部門要加強房屋交易資金監管、嚴格落實商品房預售資金監管制度。
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10.個人現金收入報告。
選擇試點地區適宜地市，探索從部分國家機關、國有企事業單位領導人員入手，推動該部分個人主體報告一定金額以上現金收入的交易性質、交易金額等信息。
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2019年 “公轉私”嚴查早已開始！
在對公對私賬戶現金管理方面，國家早已出臺相關政策。2017年7月1日實施的《中國人民銀行關于非銀行支付機構 開展大額交易報告工作有關要求的通知》，以及2019年2月12日，在央行重磅發布的《關于取消企業銀行賬戶許可的通知》（銀發[2019]41號）政策，已經對“公轉私”行為作了規范。
2019年1月1日起，央行關于非銀支付機構開展大額交易報告的新規施行：
該通知施行后意味著，個人賬戶的大額交易及流水異常將接受央行監控管理。這之中，不僅包括銀行賬戶收支情況、網絡銀行收支記錄，還將包括支付寶、微信支付等非銀支付機構的記錄。
今后，我們個人使用支付寶或者微信購物消費達到5萬以上、轉賬金額達到20萬以上，就有可能被列入大額可疑交易進行監控。
根據中國人民銀行發布的《 金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法 》，以下3種情況將列為重點對象：
①公對公單筆轉賬支付或者累計200萬元以上；
②私對私或者私對公，單筆轉賬支付或者當日累計交易20萬元以上；
③不管誰對誰，當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現金交易。
再結合2017年7月1日實施的《中國人民銀行關于非銀行支付機構 開展大額交易報告工作有關要求的通知》，非銀行支付機構應當以客戶為單位，按資金收入或者支出單邊累計計算并報告下列大額交易：
（一）當日單筆或者累計交易額人民幣5萬元以上（含5萬
元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現金收支。
（二）非自然人客戶支付賬戶與其他賬戶發生當日單筆或者累計交易額人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬
美元以上（含 20 萬美元）的款項劃轉。
（三）自然人客戶支付賬戶與其他賬戶發生當日單筆或者累計交易額人民幣50萬元以上（含50萬元）、外幣等值10萬美元
以上（含 10 萬美元）的境內款項劃轉。
（四）自然人客戶支付賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易額人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1
萬美元以上（含 1 萬美元）的跨境款項劃轉。
簡單來說，這些情況會被重點監管！
新出臺的大額現金監管試點政策（公開征求意見稿）也提醒了各位老板和財務，私戶避稅徹底行不通了！
大額現金監管相關問題
一、大額現金監管，多少錢才算大額？
對公賬戶：管理金額起點均為50萬元。
對私賬戶：管理金額起點分別是河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳市20萬元。
二、把大金額拆分成幾個小金額分別取出，不就可以繞過監管了？
新政針對這種想法，做補充說明：并須針對拆分、現金隱匿過賬等規避監管、“偽大額現金交易”情形制定防范措施，既監測單筆超過起點金額的交易，也監測多筆累計超過起點金額的交易。
三、什么時候開始全面實施？
現在只是試點征求意見稿，下月通過后將啟動，試點時間為2年，不排除會有擴大試點范圍。
四、提現會變得困難嗎？
不影響正常、合理的用現需要，但是要接受嚴格的審核、管理、登記。銀行客戶提取、存入起點金額之上的現金，應在辦理業務時進行登記，要求企業提供規范的現金日記賬。
銀行新政釋放 四大重要提醒
一、銀行稅務共享信息
銀行、稅務已經共享信息，私人賬戶的資金異常變動很容易被發現。各地金融機構與稅務部門等合作加大，老板私人賬戶與公司對公戶之間頻繁的資金交易都面臨管控。
注意：本次試點通知，又加上了城建單位和醫療行業等部門信息共享。
二、大數據比對分析
稅務部門想檢查企業的經營情況是否存在異常，發票數據，納稅申報數據是否真實，大數據都會自動比對分析，一旦檢測出動態數據比對不對，稅負率偏低，系統將會自動報警。
三、不要虛開發票
最新稅收分類編碼和納稅人識別號的大數據監控機制，將有更多企業因為歷史欠賬虛開發票被識別出來。
四、不要再用個人銀行賬戶隱藏公司收入
一旦被查，補繳稅款是小事，還要繳大量滯納金和罰款，如果構成犯罪，還面臨刑事責任。
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